Skatt & K4-generator (MVP)
Importera CSV, beräkna med genomsnittsmetoden eller FIFO och exportera underlag
Deklaration av krypto: så funkar det
Krypto beskattas som kapital. Varje avyttring (sälj till SEK, växling mellan coins eller betalning med krypto) ska kapitalvinstberäknas. Verktyget använder genomsnittsmetoden som standard, den metod Skatteverket anvisar för kryptovalutor. Guiden nedan visar hur du tänker när du använder K4‑generatorn.
Vad beskattas?
- Avyttring: sälj mot SEK/fiat och växling coin→coin.
- Betalning med krypto = avyttring.
- Insättning, uttag och överföringar till egen plånbok är inte avyttring: verktyget räknar dem som skattefria och ändrar inte omkostnadsbeloppet.
Kapitalvinst (K4 Avsnitt D)
- Vinst/förlust per avyttring: Försäljningspris − Omkostnadsbelopp.
- Omkostnadsbelopp beräknas med genomsnittsmetoden (standard) eller FIFO (valbart).
- Skatt: 30 % på vinst. Förlust kvittas först mot vinster i samma avsnitt, sedan är 70 % av kvarvarande förlust avdragsgill i kapital.
- Underskott i kapital ger skattereduktion: 30 % upp till 100 000 kr och 21 % på delen däröver.
Intäkter
- Staking, airdrop och ränta: kapitalinkomst när du får dem (SEK‑värde den dagen).
- Mining eller validering i större skala kan vara näring (utanför MVP).
Kostnader & avgifter
- Avgifter vid köp läggs på omkostnadsbeloppet. Avgifter vid sälj dras från försäljningsintäkten.
- Avgifter i krypto värderas i SEK via de hämtade priserna. Kan en avgift inte värderas visas en varning i stället för att den ignoreras tyst.
- Förenkling: avgifter på överföringar mellan egna plånböcker summeras separat och läggs inte på omkostnadsbeloppet.
Vanliga scenarier
- Sälj BTC→SEK: avyttring. Genomsnittsmetoden använder ditt genomsnittliga omkostnadsbelopp.
- Byt ETH→USDC: avyttring av ETH, anskaffning av USDC.
- Betalning: avyttring av den krypto du betalar med.
K4‑blanketten
- Använd Avsnitt D för krypto och övriga tillgångar.
- En rad per avyttring (MVP kan gruppera för läsbarhet).
- Summera vinster och förluster, för sedan över till deklarationen.
Checklista
- Samla CSV från alla börser och plånböcker (Coinbase, Kraken och Binance identifieras automatiskt).
- Markera överföringar mellan egna adresser (inte avyttring).
- Se till att staking och airdrop finns som intäkt på rätt datum.
- Inkludera avgifter i omkostnadsbeloppen.
- Spara export (CSV/PDF) som underlag.
Vanliga misstag
- Glömmer att coin→coin är avyttring.
- Dubbelräknar egna överföringar som köp eller sälj.
- Fel datum eller SEK‑kurs vid intäkter.
- Missar avgifter i omkostnadsbeloppet.
- Blandar metoder mellan år: välj en metod och var konsekvent.
Fördjupning: genomsnittsmetoden vs FIFO
Genomsnittsmetoden är den metod Skatteverket anvisar för kryptovalutor: omkostnadsbeloppet är det genomsnittliga anskaffningsvärdet för hela ditt innehav av en tillgång. Varje köp höjer totalkostnaden, och varje försäljning minskar innehavet till genomsnittskostnaden. Detta är verktygets standardmetod.
FIFO (First In, First Out) avyttrar äldsta köp först och kan ge bättre spårbarhet per köp‑lot. FIFO finns kvar som valbart alternativ i inställningarna, till exempel för jämförelse.
Detta är en pedagogisk översikt. Regler kan ändras, och särskilda situationer (NFT, DeFi‑lån, företagsverksamhet) kan kräva annan hantering. Rådfråga alltid Skatteverket eller expert vid osäkerhet.